Con un plan de pensiones de empresa, tiene la oportunidad como empleado de aumentar su pensión futura además de la pensión legal. Idealmente, el empleador contribuye al seguro de pensión privado. Alternativamente, puede pagar usted mismo, lo que se denomina compensación diferida.
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lo que deberías saber
- El plan de pensiones de la empresa es un seguro de pensiones privado además de la pensión legal. Hay diferentes formas de implementación.
- O el empleador paga las cotizaciones del seguro, ambos pagan una parte fija o usted mismo paga (compensación diferida).
- El dinero ahorrado se pagará como muy pronto a partir de los 62 años. Se deducen del pago los impuestos, el seguro médico y las contribuciones al seguro de atención a largo plazo.
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como lo haces
- Discuta las opciones de los planes de pensiones de la empresa con su empleador y primero vea lo que le ofrecen.
- Si su empleador paga las cotizaciones en su totalidad, el seguro siempre vale la pena, porque a pesar de los impuestos posteriores, el dinero en sí es un regalo.
- Si no es así, aún tienes la opción de la compensación diferida, es decir, que cotizas de tu salario bruto.
- En este caso, sin embargo, debe calcular con mucho cuidado si el plan de pensiones de la empresa vale la pena en su caso.
¿Qué es el plan de pensiones de empresa y por qué existe?
El plan de pensiones de empresa (bAV) es un seguro de pensiones privado. No sustituye al seguro de pensión obligatorio, sino que sirve para complementar el suyo propio.previsión de jubilacióny posteriores pagos de pensiones.
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anotación
Tradicionalmente, el empleador paga el plan de pensiones de la empresa. Sin embargo, no hay obligación, es un servicio voluntario. Si esa no es una opción, existe la posibilidad de una compensación diferida. El empleador debe ofrecerte la opción de compensación diferida previa solicitud y, desde 2019, también debe aportar el 15% del monto.
Con la compensación diferida, tienes que pagar tú mismo la mayor parte del plan de pensiones de la empresa, pero los pagos ya los haces tú.salario brutolejos. Esto quiere decir que los depósitos no se descuentan de tu salario neto, es decir, del salario que se transfiere a tu cuenta, pero las aportaciones se descuentan del salario no gravado.
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Por ejemplo, si pagas 150€ del salario bruto, esto solo puede significar menos 60€ de tu salario neto. Por lo tanto, inicialmente no paga impuestos ni contribuciones a la seguridad social sobre la contribución que se destina al plan de pensiones de la empresa.
Dado que la inversión es una pensión, recibirá los pagos a partir de los 62 años como muy pronto, ya sea en forma de pagos mensuales de pensión como es habitual o, bajo ciertas condiciones, como un pago único. Como pensión privada, el bAV está sujeto a impuestos y también se deducen del pago las contribuciones para el seguro de salud y asistencia de enfermería. La ventaja fiscal sólo existe durante la fase de depósito.
¿Cuáles son las formas de implementar los planes de pensiones de empresa?
El término plan de pensiones de empresa es un término colectivo que cubre varios métodos de implementación, que explicaremos con más detalle a continuación.
pensión de la compañía
En el caso de una pensión de empresa o compensación diferida, el empleado mismo aporta a un plan de pensiones privado. El dinero sale directamente del salario bruto, no del salario neto pagado, lo que proporciona una ventaja fiscal. En 2021 para las antiguas entidades federativas hasta una aportación anual de 3.408€, la pensión de empresa o compensación diferida estará exenta de cotización a la seguridad social y hasta 6.816€ estará libre de impuestos. Previa solicitud, el empleador debe ofrecer esta opción y también otorgar un subsidio del 15%.
compromiso directo
En el caso de un compromiso directo, el empleador paga cotizaciones por el bAV del empleado a una compañía de seguros. El empleador generalmente determina qué aseguradora está involucrada o si invierte el dinero en otra parte, y qué tan altas son las contribuciones. El riesgo de la inversión recae en el empleador. El beneficio es voluntario y no obligatorio para el empleador.
fondo de pensiones
Un fondo de pensiones es similar a un compromiso directo, pero está dirigido exclusivamente a empresas sujetas a aranceles. En lugar de ponerse en contacto con una aseguradora, el empleador organiza los detalles de los beneficios con el fondo de pensiones.
fondo de pensiones
Si el dinero de la bAV se va a invertir en un fondo de pensiones, se trata de una inversión en una sociedad financiera ajena a la empresa del empleador y del trabajador. El dinero se invierte en fondos de acciones y fondos de bonos, por ejemplo. Poco antes de que comience el pago, el dinero se coloca en una inversión segura.
fondo de Previsión
El fondo de previsión es una institución independiente que invierte el plan de pensiones de la empresa del empleado para el empleador. El fondo de previsión puede invertir en valores o fondos, por ejemplo, para obtener la mayor ganancia posible. El empleador tiene voz para decidir en qué invertir.
seguro directo
En elseguro directoel empleador contrata un seguro de vida a nombre del empleado. La designación no contiene ninguna información sobre si se trata simplemente de una compensación diferida para el empleado, es decir, pagos de cotización del salario bruto, o si el empleador realiza un subsidio de cotización o paga el monto total.
cuentas de tiempo de trabajo vitalicio
Una cuenta de trabajo de por vida le permite al empleado ahorrar tiempo o dinero. El ahorro funciona en forma de renuncia a la remuneración del trabajo o beneficios adicionales como pagos especiales o aumentos de salario, que luego se acreditan en la cuenta. Para ahorrar tiempo, el empleado, por ejemplo, no cuenta inmediatamente las horas extra o los días de vacaciones.
BAV: ¿Qué tiene que hacer el empleador y qué sucede cuando hay un cambio de empleador?
Todas las formas de planes de pensiones de empresa, además de la compensación diferida, tienen en común que el empleador invierte capital de la empresa para contribuir a la pensión futura del empleado. Según el tipo de inversión, el empleador puede esperar un rendimiento tan alto de la inversión que pueda obtener una pequeña ganancia además de las acciones prometidas para el empleado.
El empresario también tiene una ventaja a la hora de subvencionar una retribución diferida, porque se ahorra las cotizaciones a la seguridad social por el importe que se le descuenta de su salario bruto. Así que si tu empresa no ofrece un plan de pensiones de empresa donde el empleador paga gran parte de las cotizaciones y estás considerando si la compensación diferida es una opción, vale la pena pedirle al empleador un subsidio de conversión un poco más alto. Puede estar de acuerdo simplemente porque está ahorrando en las cotizaciones de la seguridad social para usted. Un subsidio del 15 % ha sido obligatorio para los contratos más nuevos desde 2019, pero en muchos casos incluso el 20 % garantiza que tanto los empleados como los empleadores se beneficien del plan de pensiones de la empresa.
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Derecho a las prestaciones de la bAV
En la gran mayoría de los casos, el empleador asume el riesgo cuando se trata de los planes de pensiones de la empresa. Por ejemplo, si la empresa quiebra, todavía tiene derecho a los beneficios que le prometió la bAV. El pago se realiza a través del seguro de vida o fondo de previsión donde se invirtió el dinero.
Si cambias de trabajo por cuenta ajena, puede surgir el siguiente problema: No todos los contratos de pensiones de empresa se pueden llevar a un nuevo empleador. Incluso si funciona en teoría, lo que suele ser el caso con el seguro directo, el nuevo empleador también debe aceptar continuar el contrato con la misma compañía de seguros.
Por ejemplo, si trabaja con otras compañías de seguros o regula el plan de pensiones de la compañía de manera diferente en general, puede ser demasiado esfuerzo cooperar con una nueva aseguradora. En este caso, las mejores opciones suelen ser seguir pagando la cotización de forma privada o continuar el contrato de forma gratuita y luego recibir los pagos cuando te jubiles.
En general, el bAV no es tan efectivo si cambia de trabajo con más frecuencia. Aunque las sumas ahorradas no se pierden, cuanto más corto sea el plazo, menor será el monto de pago ahorrado. Dependiendo del contrato, puede haber reducciones si no se han cumplido ciertas cantidades de ahorro. Con varios cambios de trabajo, el empleado puede tener muchos contratos, todos los cuales conllevan un pequeño pago de pensión además de la pensión legal.
¿Cuándo y para quién vale la pena el plan de pensiones de empresa?
Cuando se trata de la cuestión de los planes de pensiones de empresa, todo depende de lo que le ofrezca su empleador. Si se trata de una pensión directa de empresa donde el empleador paga él mismo las cotizaciones o paga la mayor parte de ellas, siempre vale la pena aceptar la oferta. El dinero es gratis, sin importar cuánto tiempo trabaje para la empresa o cuánto le quede después de la deducción de impuestos, contribuciones al seguro de salud y cuidados de enfermería.
Si usted mismo iba a pagar una gran parte, lo primero en lo que debe pensar es si se quedará en la empresa por mucho tiempo. Si ya sabe que solo se está salvando unos años o está pensando en cambiar de trabajo, puede suceder que el nuevo empleador no quiera hacerse cargo de su contrato actual. Esto puede ser por una variedad de razones, como trabajar con otros socios de seguros u ofrecer una solución de pensiones de empresa diferente.
En este caso, puede considerar transferir el crédito del antiguo contrato a su nueva pensión de empresa. Sin embargo, esto a menudo da como resultado una pequeña pérdida y, a veces, se incurre en costos para la transmisión. Alternativamente, puede considerar hacer más contribuciones en privado. En este caso, se pierde la ventaja fiscal, porque en este caso pagas las cotizaciones para pensión privada o seguro de vida de tu salario neto.
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anotación
Sin embargo, nunca se pierden los euros convertidos o las cotizaciones a la pensión abonadas por el empleador. Independientemente del tiempo que trabaje para la empresa, tiene derecho a los beneficios acordados contractualmente.
También hay que tener en cuenta que, por regla general, no podrá disponer del dinero ahorrado del plan de pensiones de la empresa antes de los 62 años. Si la flexibilidad es importante para usted, es posible que la forma de provisión para la jubilación no valga la pena.
De un vistazo, el contrato bAV vale la pena si
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el empleador paga los beneficios completos.
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el empleador paga la mayor parte de los beneficios.
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hay una buena posibilidad de que te quedes en la empresa durante mucho tiempo.
Los planes de pensiones de las empresas generalmente no valen la pena si
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el empleador aporta sólo el mínimo a la compensación diferida.
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un cambio de trabajo ya está en perspectiva.
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La flexibilidad en la inversión es importante para usted.
Si el plan de pensiones de empresa no te merece la pena, existen inversiones más flexibles u otros seguros de pensiones como los alternativosPensión Riesteren cuestión.
Plan de pensiones de empresa: impuestos y declaraciones de impuestos
Si bien los empleadores y/o los empleados contribuyen al plan de pensiones de la empresa, ambos ahorran en impuestos ycontribuciones de seguridad social. El empresario se ahorra los costes laborales no salariales y las cotizaciones a la seguridad social por los euros convertidos. El empleado también ahorra en retribución diferida, ya que las cotizaciones son libres de seguridad social hasta una cotización anual de 3.408€ y libres de impuestos hasta un importe de 6.816€. Las cifras se basan en el 4 % del tope de contribución a la seguridad social (Oeste) y el 8 % del tope de contribución fiscal (Oeste) en 2021. El monto exacto de la asignación cambia cada año.
Como empleado, el plan de pensiones de la empresa generalmente no tiene que declararse en la declaración de impuestos. En cambio, el salario bruto simplemente tiene que ajustarse en consecuencia, que es más bajo debido a la deducción de la pensión de la empresa. Como de costumbre, esto debe indicarse en el Anexo N. En su nómina encontrará tanto el salario bruto como toda la información sobre el plan de pensiones de la empresa.
Hay una excepción si recibe un subsidio especial y va al plan de pensiones de la empresa. A partir de una determinada cantidad hay que indicar la situación especial y tributará.
Dado que se trata de un seguro de pensiones privado, el pago del plan de pensiones de la empresa está sujeto a impuestos. Los importes son imponibles al 100% y las cotizaciones al seguro de asistencia sanitaria y enfermería también deben pagarse íntegramente. Por lo tanto, la ventaja fiscal solo está disponible durante la fase de pago, pero no cuando recibe el pago mensual o el pago único, por lo que también se habla de impuestos posteriores.
Terminar y pagar los planes de pensiones de las empresas: ¿es eso posible?
Solo en casos excepcionales es posible rescindir el plan de pensiones de la empresa. En general, puede cancelar en casos excepcionales si
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el empleador está de acuerdo.
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la relación laboral sigue existiendo.
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y el bAV estaba invertido ya sea como seguro directo, en un fondo de pensiones o en fondos de pensiones.
Si se da el caso excepcional de que se apruebe la extinción, en la mayoría de los casos sólo percibirás el pago a partir de los 62 años, al tratarse de un seguro de pensión. En consecuencia, apenas hay casos en los que la terminación valga la pena.
La situación es diferente si el dinero invertido hasta ahora es muy pequeño. Si el pago de la pensión mensual posterior fuera inferior a unos 30 euros con el capital actualmente ahorrado, se puede realizar un pago incluso sin el consentimiento del empleador si ya no trabaja en la empresa.
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Suspensión de las contribuciones a la pensión de la empresa
Una solución a menudo más atractiva es dejar que la pensión de la empresa exista sin hacer ningún aporte. Por tanto, la inversión está más o menos congelada y se pagará según lo previsto cuando llegue a la edad de jubilación. Sin embargo, al suspender las contribuciones, generalmente debe esperar una reducción en los pagos, dependiendo de cuánto tiempo haya existido el contrato y cuánto capital se haya invertido.
Qué más debe saber sobre bAV
Cuando se trata de planes de pensiones de empresa, debe prestar mucha atención a lo que le promete su empleador. Hay una diferencia importante, por ejemplo, entre la garantía de cumplimiento y la garantía de contribución.
Si bien era común que los empleadores hicieran una promesa de beneficio como una pensión mensual diferida de 5 € más por cada año que trabajes en la empresa, ahora existe la opción de que los empleadores prometan una contribución específica. La diferencia es que la cantidad que paga el empleador no tiene que ser la misma que el beneficio que realmente recibe después como pago de pensión.
Esto asegura que el empleador no sufra ninguna desventaja en caso de una mala rentabilidad, por ejemplo. Solo puede conocer la pensión real que le resulta del bAV poco antes de comenzar su pensión y comenzar a pagarla, sin, como suele ser el caso, ser informado sobre los años de pensión objetivo garantizados por adelantado.